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    加密貨幣圈紅人邁克爾·塞勒被舉報逃稅,舉報者提供了許多詳細證據

    加密貨幣圈紅人邁克爾·塞勒被舉報逃稅,舉報者提供了許多詳細證據

    Shawn Tully 2022-09-09
    這位派頭十足的加密貨幣推廣者,在加密貨幣圈備受尊敬并且有巨大影響力,卻被指控詐騙。

    MicroStrategy公司的聯合創始人邁克爾·塞勒面臨逃稅2,500萬美元的訴訟。圖片來源:MARCO BELLO/GETTY IMAGES

    今年8月31日,美國哥倫比亞特區提起民事訴訟,指控比特幣(Bitcoin)的主要傳道者邁克爾·塞勒在當地逃稅2,500萬美元,引起了軒然大波。到目前為止,此次訴訟中披露的信息尚未動搖這款旗艦加密貨幣的價格。但這些信息卻披露了一則精彩的故事:一位派頭十足的加密貨幣推廣者,在加密貨幣圈備受尊敬并且有巨大影響力,卻被指控詐騙,而且他對自己的騙術沾沾自喜,禁不住向人們自吹自擂,這個缺點似乎恰好證明了他的失敗。

    訴狀稱,塞勒曾經嘲笑在哥倫比亞特區繳稅的其他富人是“傻瓜”,并誘導朋友學習他的做法。最令人震驚的是,塞勒被指控招募在MicroStrategy的部下,精心謀劃了一份錯綜復雜的欺詐計劃。這家開創性數據分析公司的員工受到老板威脅,被迫屈服,盡管他們很清楚塞勒明目張膽地逃稅數百萬美元,并讓他創立的公司面臨風險。

    哥倫比亞特區之所以提起訴訟,是因為此前收到了舉報。哥倫比亞特區很早之前就出臺了《虛假申報法案》(False Claims Act),例如收費過高或者未能完成施工項目的承包商,就屬于該法案的管轄范圍。2021年,哥倫比亞特區更新了該項法律,允許國民對于“高收入公司和個人”的逃稅行為提起訴訟,而哥倫比亞特區則作為共同原告。2021年8月,舉報者首次起訴,指控塞勒非法逃稅2,500萬美元。起訴書被封存并一直作為機密,直到哥倫比亞特區在8月最后一天單獨提起訴訟,其中指控的罪名與舉報者的指控基本相同。

    顯然,舉報者很了解邁克爾·塞勒,而且從其對MicroStrategy內部爭權奪利狀況的了解程度來看,舉報者很有可能是級別較高的高管。事實上,舉報者提供的信息非常詳細。舉報信稱,塞勒從2013年到2020年大多數時間都生活在哥倫比亞特區,但在稅務申報時卻聲稱自己住在免征所得稅的佛羅里達州。起訴書中用許多有趣的小事,證明了塞勒對于美國首都的眷戀,比如塞勒將喬治城鄰水的三套高檔公寓合成一套占地7,000平方英尺(約650.32平方米)的頂層公寓,將其命名為Trigate,并且大多數時間都生活在里面。他還在房前的碼頭上停泊了游艇和備用游艇,他經常到一家高檔餐廳Cafe Milano與他人見面,他還熱衷于乘坐MicroStrategy的龐巴迪環球快線(Bombardier Global Express)私人飛機在全世界奔波。而美國聯邦航空管理局(FAA)保存的飛行記錄提供了“近乎完美的證據,記錄了塞勒在過去二十年出入哥倫比亞特區的信息?!?/p>

    起訴書稱,在2012年,塞勒以1,310萬美元的價格,在邁阿密海灘購買了一套海灣沿岸的地中海風格豪宅,名為Villa Vecchia。不久之后,他取得了當地的駕照,并在佛羅里達州注冊選民資格,開始在當地進行稅務申報,盡管他大多數時間都在哥倫比亞特區,經常前往MicroStrategy位于弗吉尼亞州泰森斯角的總部,并且“沉迷于哥倫比亞特區的各種社交場合?!逼鹪V書稱:“他甚至表示,來自紐約、加利福尼亞或哥倫比亞特區的朋友,如果沒有用類似的方式在佛羅里達州買房并在那里居住一段時間,從而規避各州征收的個人所得稅,他們就是‘傻瓜’?!?/p>

    舉報者進一步爆料,證明塞勒在佛羅里達州生活的時間相對很短,他一年大多數時間都住在Trigate。他表示,塞勒僅在佛羅里達州參加了三次大選的投票,每次用的都是從位于弗吉尼亞州的辦公室郵寄的缺席選票。哥倫比亞特區的訴狀中還復制了塞勒從2012年申報居住地為佛羅里達之后在社交媒體上發布的帖子,作為證明塞勒并未搬家的證據。例如,他曾經驕傲地在Facebook上發布照片,炫耀他在喬治城富麗堂皇的豪宅與臨近公寓合成奢侈的Trigate的工程,已經進入最后階段。在照片的文字說明中,塞勒稱贊“我未來的家”,并哀嘆在美好的秋日清晨離開家是“多么艱難”。

    舉報信也整理了社交媒體上的證據、美國聯邦航空管理局的航空數據,最有趣的是“來自他身邊人的證詞”,證明塞勒從2013年到2019年分別在佛羅里達州和哥倫比亞特區停留的天數。根據哥倫比亞特區法律規定,往返哥倫比亞特區的商務旅行或休閑旅行時間不作為稅務意義上離開該地區的天數計算,比如如果你申報自己離開哥倫比亞特區半年之久,那么你在當地就不會有欠稅。起訴書指控從2014年至2019年,塞勒在哥倫比亞特區居住的時間在270天至331天之間,包括往返哥倫比亞特區的行程。他任何一年在佛羅里達州生活的時間都沒有超過71天。因此,塞勒并沒有在佛羅里達州住滿183天,不符合作為該州居民的條件。通過跟蹤他的行動軌跡確認,他本人大多數時間都生活在哥倫比亞特區,或者乘飛機往返哥倫比亞特區。唯一的例外是2012年。盡管如此,塞勒2012年在哥倫比亞生活的時間依舊比其在佛羅里達生活的時間多70天,這意味著他當年同樣在哥倫比亞特區欠繳稅款。

    起訴書要求對塞勒處以巨額罰款

    哥倫比亞特區的起訴書稱,塞勒實際上是與MicroStrategy達成了“惡魔契約”,共同實施詐騙。起訴書指控在2014年,該公司的首席財務官統計了塞勒在哥倫比亞特區和佛羅里達州居住的天數,并確認公司老板實際上生活在哥倫比亞特區。但多年來,MicroStrategy向聯邦官員申報的他的居住地一直都是在佛羅里達州,包括在首席執行官的W-2申報表中。這位不具名的首席財務官告訴塞勒,他無法再為虛假申報的塞勒實際居住地“辯解”。起訴書稱:“首席財務官向塞勒提出了他逃稅詐騙的問題,認為這可能給公司帶來責任?!?/p>

    但塞勒并沒有同意MicroStrategy申報他的實際居住地,來安撫這位首席財務官。相反,起訴書稱,他精心策劃了一項策略,由公司協助隱瞞其欺詐行為。他同意未來每年僅領取1美元名義工資。他的策略認為,這樣做可以減少引起哥倫比亞特區稅務部門關注的概率。與此同時,MicroStrategy大幅增加了向塞勒發放的私人飛機出行、用車和司機以及一名安保人員的額外津貼。該公司利用這些福利掩蓋了應該繳納的聯邦稅費。以不領取工資但多領取額外津貼作為交換,換取公司承擔謊報塞勒稅務狀況的風險,那位首席財務官最終接受了這種做法。起訴書還指控,薪酬委員會與審計委員會主席都批準了這筆交易。

    正常情況下,在哥倫比亞特區,這些非現金項目將被視為薪酬,全部應該繳稅。但由于塞勒聲稱自己是佛羅里達州居民,因此這些額外津貼并未在哥倫比亞特區申報。顯然,塞勒和公司首席財務官認為,利用這些額外福利取代發放現金,能夠保證避免他們的陰謀被發現。起訴書稱:“協議[協助]被告塞勒掩蓋其在哥倫比亞特區長期未繳納的稅費,以欺詐手段逃避在哥倫比亞特區的繳稅義務?!?/p>

    起訴書中還提出了其他指控。哥倫比亞特區指控,塞勒多年來曾經申報自己為弗吉尼亞州居民,后來才改為佛羅里達州。哥倫比亞特區總檢察長要求塞勒補繳2,500萬美元稅費和10%的年利息,以及各項罰款。新欺詐法案還提出了三倍賠償的規定,即如果塞勒敗訴,他就必須支付補繳稅費、利息和罰金的三倍。起訴書中并沒有說明塞勒的逃稅金額。起訴書還主張對MicroStrategy處以罰款,但并未說明具體金額。在8月31日召開的新聞發布會上,總檢察長表示,為了解決這些指控,塞勒和他的公司將付出約1億美元的代價。自然,到目前為止絕大部分責任將由塞勒自己承擔;僅三倍賠償補繳稅款的金額就高達7,500萬美元。

    如果哥倫比亞特區勝訴,舉報者就將獲得塞勒和MicroStrategy支付金額的25%,約2,500萬美元。這名舉報者顯然親眼見證了塞勒夸耀自己的小聰明。

    針對此次訴訟,塞勒發布了一份聲明稱:“十年前,我在邁阿密海灘買下了一套有悠久歷史的住宅,并從弗吉尼亞州搬到了那里。雖然MicroStrategy的總部位于弗吉尼亞州,但我在佛羅里達州生活、參與投票,還報告了陪審團義務,那里是我個人和家庭生活的中心。我并不認同哥倫比亞特區的立場,期待法院可以做出公平判決?!?/p>

    MicroStrategy在一份聲明里表示:“本案是一起涉及塞勒先生的個人稅務案件。公司對他的日常事務并不負責,也不會監督他的個人納稅責任。公司并沒有與塞勒先生共謀免除他的個人納稅責任?!?/p>

    MicroStrategy的股價暴跌

    這起訴訟的消息曝光之后,截至9月2日下午3點左右,MicroStrategy的股價從每股245美元下跌至217美元,跌幅接近9%。但與該公司在比特幣領域的災難和糟糕的基本業績相比,這并不可怕。在8月2日發布的第二季度財報中,該公司的營業損失高達9.18億美元。其中該公司持有的約130,000枚比特幣造成的減值損失就高達9.03億美元。然而最糟糕的是,該公司的基本軟件平臺目前仍然處在虧損狀態。為了購買比特幣,該公司背負了高達24億美元的巨額債務,僅這筆債務的利息,就令其微薄的營業利潤顯得微不足道。公司的業績如此糟糕,以至于塞勒不得不辭去首席執行官的職位,擔任執行董事長,主要負責比特幣收購策略。

    MicroStrategy在比特幣上共花費了40億美元,這筆資金主要來自發行新股和舉債,目前每枚比特幣的售價不超過20,000美元,因此其所有比特幣的價值不足26億美元。塞勒的加密貨幣豪賭損失了14億美元。目前,該公司的比特幣價值,僅比購買比特幣的24億美元債券貸款高2億美元。這些貸款將在2025年開始到期。Bireme Capital一直看空MicroStrategy。該公司的瑞安·巴倫坦表示:“塞勒唯一的希望是比特幣價格持續上漲,讓他能夠償還債務?!彼J為MicroStrategy的價值只有幾億美元。他的分析讓人很難反駁:該公司持有的比特幣凈價值不足2億美元,軟件業務仍在虧損,這表明它幾乎沒有未來盈利的價值,因為比特幣債務的4,000萬美元年利息,會將任何正營業利潤一掃而光。此外,塞勒投資比特幣使用了巨大的杠桿,并押注比特幣價格將暴漲,盡管它已經連續幾個月暴跌,這種做法增加了公司股票的風險。

    神奇的是,盡管受到此次訴訟的影響,MicroStrategy的市值依舊高達25億美元。在8月中旬,其市值為40億美元,令人難以置信。即使現在,我認為該公司的市值依舊數倍于一家盈利公司的真正價值。為什么它會一反常態?簡而言之,MicroStrategy的股票是網紅股,而且得益于塞勒瘋狂的崇拜者,該公司的股票一直能夠持續走紅。到目前為止,本次訴訟并沒有打破這種崇拜。但塞勒將一家曾經健康的企業,變成了史上風險最高的主要投資工具的代理人。很快,被披露的事實就會證明,曾經在推廣比特幣方面被視為預言者的先知,實際上像狂歡節上的狂歡者一樣,一方面被指控稅務欺詐,一方面又認為自己戰無不勝不會被抓,但在向舉報者吹噓的時候卻掉下了舞臺。很快,市場也會讓MicroStrategy嘗到苦果。(財富中文網)

    翻譯:劉進龍

    審校:汪皓

    今年8月31日,美國哥倫比亞特區提起民事訴訟,指控比特幣(Bitcoin)的主要傳道者邁克爾·塞勒在當地逃稅2,500萬美元,引起了軒然大波。到目前為止,此次訴訟中披露的信息尚未動搖這款旗艦加密貨幣的價格。但這些信息卻披露了一則精彩的故事:一位派頭十足的加密貨幣推廣者,在加密貨幣圈備受尊敬并且有巨大影響力,卻被指控詐騙,而且他對自己的騙術沾沾自喜,禁不住向人們自吹自擂,這個缺點似乎恰好證明了他的失敗。

    訴狀稱,塞勒曾經嘲笑在哥倫比亞特區繳稅的其他富人是“傻瓜”,并誘導朋友學習他的做法。最令人震驚的是,塞勒被指控招募在MicroStrategy的部下,精心謀劃了一份錯綜復雜的欺詐計劃。這家開創性數據分析公司的員工受到老板威脅,被迫屈服,盡管他們很清楚塞勒明目張膽地逃稅數百萬美元,并讓他創立的公司面臨風險。

    哥倫比亞特區之所以提起訴訟,是因為此前收到了舉報。哥倫比亞特區很早之前就出臺了《虛假申報法案》(False Claims Act),例如收費過高或者未能完成施工項目的承包商,就屬于該法案的管轄范圍。2021年,哥倫比亞特區更新了該項法律,允許國民對于“高收入公司和個人”的逃稅行為提起訴訟,而哥倫比亞特區則作為共同原告。2021年8月,舉報者首次起訴,指控塞勒非法逃稅2,500萬美元。起訴書被封存并一直作為機密,直到哥倫比亞特區在8月最后一天單獨提起訴訟,其中指控的罪名與舉報者的指控基本相同。

    顯然,舉報者很了解邁克爾·塞勒,而且從其對MicroStrategy內部爭權奪利狀況的了解程度來看,舉報者很有可能是級別較高的高管。事實上,舉報者提供的信息非常詳細。舉報信稱,塞勒從2013年到2020年大多數時間都生活在哥倫比亞特區,但在稅務申報時卻聲稱自己住在免征所得稅的佛羅里達州。起訴書中用許多有趣的小事,證明了塞勒對于美國首都的眷戀,比如塞勒將喬治城鄰水的三套高檔公寓合成一套占地7,000平方英尺(約650.32平方米)的頂層公寓,將其命名為Trigate,并且大多數時間都生活在里面。他還在房前的碼頭上停泊了游艇和備用游艇,他經常到一家高檔餐廳Cafe Milano與他人見面,他還熱衷于乘坐MicroStrategy的龐巴迪環球快線(Bombardier Global Express)私人飛機在全世界奔波。而美國聯邦航空管理局(FAA)保存的飛行記錄提供了“近乎完美的證據,記錄了塞勒在過去二十年出入哥倫比亞特區的信息?!?/p>

    起訴書稱,在2012年,塞勒以1,310萬美元的價格,在邁阿密海灘購買了一套海灣沿岸的地中海風格豪宅,名為Villa Vecchia。不久之后,他取得了當地的駕照,并在佛羅里達州注冊選民資格,開始在當地進行稅務申報,盡管他大多數時間都在哥倫比亞特區,經常前往MicroStrategy位于弗吉尼亞州泰森斯角的總部,并且“沉迷于哥倫比亞特區的各種社交場合?!逼鹪V書稱:“他甚至表示,來自紐約、加利福尼亞或哥倫比亞特區的朋友,如果沒有用類似的方式在佛羅里達州買房并在那里居住一段時間,從而規避各州征收的個人所得稅,他們就是‘傻瓜’?!?/p>

    舉報者進一步爆料,證明塞勒在佛羅里達州生活的時間相對很短,他一年大多數時間都住在Trigate。他表示,塞勒僅在佛羅里達州參加了三次大選的投票,每次用的都是從位于弗吉尼亞州的辦公室郵寄的缺席選票。哥倫比亞特區的訴狀中還復制了塞勒從2012年申報居住地為佛羅里達之后在社交媒體上發布的帖子,作為證明塞勒并未搬家的證據。例如,他曾經驕傲地在Facebook上發布照片,炫耀他在喬治城富麗堂皇的豪宅與臨近公寓合成奢侈的Trigate的工程,已經進入最后階段。在照片的文字說明中,塞勒稱贊“我未來的家”,并哀嘆在美好的秋日清晨離開家是“多么艱難”。

    舉報信也整理了社交媒體上的證據、美國聯邦航空管理局的航空數據,最有趣的是“來自他身邊人的證詞”,證明塞勒從2013年到2019年分別在佛羅里達州和哥倫比亞特區停留的天數。根據哥倫比亞特區法律規定,往返哥倫比亞特區的商務旅行或休閑旅行時間不作為稅務意義上離開該地區的天數計算,比如如果你申報自己離開哥倫比亞特區半年之久,那么你在當地就不會有欠稅。起訴書指控從2014年至2019年,塞勒在哥倫比亞特區居住的時間在270天至331天之間,包括往返哥倫比亞特區的行程。他任何一年在佛羅里達州生活的時間都沒有超過71天。因此,塞勒并沒有在佛羅里達州住滿183天,不符合作為該州居民的條件。通過跟蹤他的行動軌跡確認,他本人大多數時間都生活在哥倫比亞特區,或者乘飛機往返哥倫比亞特區。唯一的例外是2012年。盡管如此,塞勒2012年在哥倫比亞生活的時間依舊比其在佛羅里達生活的時間多70天,這意味著他當年同樣在哥倫比亞特區欠繳稅款。

    起訴書要求對塞勒處以巨額罰款

    哥倫比亞特區的起訴書稱,塞勒實際上是與MicroStrategy達成了“惡魔契約”,共同實施詐騙。起訴書指控在2014年,該公司的首席財務官統計了塞勒在哥倫比亞特區和佛羅里達州居住的天數,并確認公司老板實際上生活在哥倫比亞特區。但多年來,MicroStrategy向聯邦官員申報的他的居住地一直都是在佛羅里達州,包括在首席執行官的W-2申報表中。這位不具名的首席財務官告訴塞勒,他無法再為虛假申報的塞勒實際居住地“辯解”。起訴書稱:“首席財務官向塞勒提出了他逃稅詐騙的問題,認為這可能給公司帶來責任?!?/p>

    但塞勒并沒有同意MicroStrategy申報他的實際居住地,來安撫這位首席財務官。相反,起訴書稱,他精心策劃了一項策略,由公司協助隱瞞其欺詐行為。他同意未來每年僅領取1美元名義工資。他的策略認為,這樣做可以減少引起哥倫比亞特區稅務部門關注的概率。與此同時,MicroStrategy大幅增加了向塞勒發放的私人飛機出行、用車和司機以及一名安保人員的額外津貼。該公司利用這些福利掩蓋了應該繳納的聯邦稅費。以不領取工資但多領取額外津貼作為交換,換取公司承擔謊報塞勒稅務狀況的風險,那位首席財務官最終接受了這種做法。起訴書還指控,薪酬委員會與審計委員會主席都批準了這筆交易。

    正常情況下,在哥倫比亞特區,這些非現金項目將被視為薪酬,全部應該繳稅。但由于塞勒聲稱自己是佛羅里達州居民,因此這些額外津貼并未在哥倫比亞特區申報。顯然,塞勒和公司首席財務官認為,利用這些額外福利取代發放現金,能夠保證避免他們的陰謀被發現。起訴書稱:“協議[協助]被告塞勒掩蓋其在哥倫比亞特區長期未繳納的稅費,以欺詐手段逃避在哥倫比亞特區的繳稅義務?!?/p>

    起訴書中還提出了其他指控。哥倫比亞特區指控,塞勒多年來曾經申報自己為弗吉尼亞州居民,后來才改為佛羅里達州。哥倫比亞特區總檢察長要求塞勒補繳2,500萬美元稅費和10%的年利息,以及各項罰款。新欺詐法案還提出了三倍賠償的規定,即如果塞勒敗訴,他就必須支付補繳稅費、利息和罰金的三倍。起訴書中并沒有說明塞勒的逃稅金額。起訴書還主張對MicroStrategy處以罰款,但并未說明具體金額。在8月31日召開的新聞發布會上,總檢察長表示,為了解決這些指控,塞勒和他的公司將付出約1億美元的代價。自然,到目前為止絕大部分責任將由塞勒自己承擔;僅三倍賠償補繳稅款的金額就高達7,500萬美元。

    如果哥倫比亞特區勝訴,舉報者就將獲得塞勒和MicroStrategy支付金額的25%,約2,500萬美元。這名舉報者顯然親眼見證了塞勒夸耀自己的小聰明。

    針對此次訴訟,塞勒發布了一份聲明稱:“十年前,我在邁阿密海灘買下了一套有悠久歷史的住宅,并從弗吉尼亞州搬到了那里。雖然MicroStrategy的總部位于弗吉尼亞州,但我在佛羅里達州生活、參與投票,還報告了陪審團義務,那里是我個人和家庭生活的中心。我并不認同哥倫比亞特區的立場,期待法院可以做出公平判決?!?/p>

    MicroStrategy在一份聲明里表示:“本案是一起涉及塞勒先生的個人稅務案件。公司對他的日常事務并不負責,也不會監督他的個人納稅責任。公司并沒有與塞勒先生共謀免除他的個人納稅責任?!?/p>

    MicroStrategy的股價暴跌

    這起訴訟的消息曝光之后,截至9月2日下午3點左右,MicroStrategy的股價從每股245美元下跌至217美元,跌幅接近9%。但與該公司在比特幣領域的災難和糟糕的基本業績相比,這并不可怕。在8月2日發布的第二季度財報中,該公司的營業損失高達9.18億美元。其中該公司持有的約130,000枚比特幣造成的減值損失就高達9.03億美元。然而最糟糕的是,該公司的基本軟件平臺目前仍然處在虧損狀態。為了購買比特幣,該公司背負了高達24億美元的巨額債務,僅這筆債務的利息,就令其微薄的營業利潤顯得微不足道。公司的業績如此糟糕,以至于塞勒不得不辭去首席執行官的職位,擔任執行董事長,主要負責比特幣收購策略。

    MicroStrategy在比特幣上共花費了40億美元,這筆資金主要來自發行新股和舉債,目前每枚比特幣的售價不超過20,000美元,因此其所有比特幣的價值不足26億美元。塞勒的加密貨幣豪賭損失了14億美元。目前,該公司的比特幣價值,僅比購買比特幣的24億美元債券貸款高2億美元。這些貸款將在2025年開始到期。Bireme Capital一直看空MicroStrategy。該公司的瑞安·巴倫坦表示:“塞勒唯一的希望是比特幣價格持續上漲,讓他能夠償還債務?!彼J為MicroStrategy的價值只有幾億美元。他的分析讓人很難反駁:該公司持有的比特幣凈價值不足2億美元,軟件業務仍在虧損,這表明它幾乎沒有未來盈利的價值,因為比特幣債務的4,000萬美元年利息,會將任何正營業利潤一掃而光。此外,塞勒投資比特幣使用了巨大的杠桿,并押注比特幣價格將暴漲,盡管它已經連續幾個月暴跌,這種做法增加了公司股票的風險。

    神奇的是,盡管受到此次訴訟的影響,MicroStrategy的市值依舊高達25億美元。在8月中旬,其市值為40億美元,令人難以置信。即使現在,我認為該公司的市值依舊數倍于一家盈利公司的真正價值。為什么它會一反常態?簡而言之,MicroStrategy的股票是網紅股,而且得益于塞勒瘋狂的崇拜者,該公司的股票一直能夠持續走紅。到目前為止,本次訴訟并沒有打破這種崇拜。但塞勒將一家曾經健康的企業,變成了史上風險最高的主要投資工具的代理人。很快,被披露的事實就會證明,曾經在推廣比特幣方面被視為預言者的先知,實際上像狂歡節上的狂歡者一樣,一方面被指控稅務欺詐,一方面又認為自己戰無不勝不會被抓,但在向舉報者吹噓的時候卻掉下了舞臺。很快,市場也會讓MicroStrategy嘗到苦果。(財富中文網)

    翻譯:劉進龍

    審校:汪皓

    On August 31, the District of Columbia famously filed a civil suit accusing Michael Saylor, Bitcoin’s chief proselytizer, of cheating the District out of $25 million in taxes. So far, the revelations in the action haven’t dented the flagship cryptocurrency’s price. But they present a fascinating picture of how the flamboyant promoter so revered and influential in cryptocurrency circles allegedly behaved as a conman so delighted with his scams that he couldn’t resist bragging about them, the weakness that appears to have proved his undoing.

    According to the suits, Saylor mocked other well-to-do folks who paid taxes in the District as “fools,” and exhorted friends to follow his example. Most shocking, Saylor stands accused of recruiting his lieutenants at MicroStrategy to conspire in an intricate plan for orchestrating the fraud. And Saylor so intimidated the brass at the data analytics pioneer that they bowed to the boss, knowing full well he was blatantly skirting millions in taxes, and putting the enterprise he founded at risk.

    The District case arises from an earlier complaint filed by a whistleblower. The District has long deployed a False Claims Act to pursue, for example, contractors who over-bill or fail to complete construction projects. In 2021, the District updated the law allowing private citizens to bring suits, with DC as co-plaintiff, against “high-earning companies and individuals” for tax evasion. In August of 2021, the whistleblower filed the first case accusing Saylor of illegally skirting $25 million in payments. The suit was sealed and remained secret until the District issued a separate action, including virtually the same charges, on the last day of August.

    It’s clear that the whistleblower saw a great deal of Michael Saylor, and given the knowledge of the jockeying inside of MicroStrategy, might well have been a high-ranking executive. In fact, the whistleblower’s account is astoundingly detailed. It alleges that Saylor lived in DC most of the year from 2013 to 2020, but claimed residence in the no-income-tax state of Florida. The document is full of fun nuggets that illustrate Saylor’s attachment to the nation’s capital: How Saylor combined three luxury apartments on the Georgetown waterfront to create the 7,000 square foot penthouse he dubs Trigate, and where he really resided most of the time, the yacht and backup craft he docked in front of the abode, his regular appearances at a premier place to see and be seen, Cafe Milano, and his addiction to flying the world in MicroStrategy’s Bombardier Global Express private jet, for which the FAA maintains flight records that provide “an almost perfect representation of Saylor’s travel to and from the District” for the past two decades.

    The complaint recounts that in 2012, Saylor purchased a bayfront Mediterranean mansion in Miami Beach called Villa Vecchia for $13.1 million. Shortly thereafter, he got a driver’s license and registered to vote in the Florida, and began filing his taxes in the Sunshine State, while spending most of his time in DC, commuting to MicroStrategy’s headquarters in Tyson Corner, Va and “indulg[ing] in the District’s social scene.” Adds the complaint, “He even suggested that his friends from New York, California, or the District, were ‘fools’ if they did not evade the personal income taxes imposed by their respective states by similarly acquiring a house in Florida and spending time there.”

    The whistleblower dug deep to establish that Saylor spent relatively little time in Florida, and most of the year ensconced at Trigate. Saylor, he asserts, voted in only three general elections in Florida, each time by absentee ballots mailed from his corporate offices in Virginia. As evidence Saylor wasn’t relocating, the District’s suit reproduces Saylor’s social media posts from 2012, after he claimed residence in Florida. In them, he proudly displays on Facebook photos of his Georgetown pleasure dome in the final stages of unifying the neighboring units into sumptuous Trigate. In the captions, Taylor extolls “my future home” and laments “how hard” it is to leave the abode on a gorgeous fall morning.

    The whistleblower suit assembles evidence from the social media posts, FAA flight data, and most intriguingly, “witness accounts from his inner circle,” to show the number of days that Saylor spent in Florida and DC respectively from 2013 to 2019. Under DC law, time on business or leisure travel where someone is simply going back and forth to the District doesn’t count as days away for tax purposes—as in claiming you’re out of DC half the year away, and hence don’t owe levies there. The complaint charges that from 2014 to 2019, Saylor resided between 270 and 331 days in DC, including trips to and from the District. In no year did he spend more than 71 days in Florida. So Saylor doesn’t come close to qualifying for the 183 days in Florida it would require to qualify as a resident in the state. Tracking his movement establishes that he was physically present in DC, or jetting in and out, the majority of days. The only exception was 2012. But even then, Saylor logged 70 more days in DC than Florida, meaning he owed taxes in the district that year, too.

    The suits are demanding big payments from Saylor

    The District suit alleges that Saylor effectively forged a devil’s pact with MicroStrategy to perpetuate the fraud. It charges that in 2014, the CFO counted the days Saylor was present in DC and Florida, and established that the boss was really living in the District. For years, MicroStrategy had been reporting his home to federal officials as Florida, including on the CEO’s W-2. The CFO (who is not identified by name) told Saylor that he could no longer “justify” misrepresenting Saylor’s true residency. “The CFO brought the issue of Saylor’s fraudulent tax evasion to Saylor as a potential source of liability for the company,” reads the complaint.

    Saylor didn’t mollify his CFO by agreeing to have MicroStrategy declare his true residence. Instead, according to the suit, he crafted a strategy to engage the company’s assistance in concealing the fraud. Going forward, he agreed to accept a nominal salary of $1 a year. Such an arrangement, the strategy went, reduced the likelihood of attracting the DC tax authorities. At the same time, MicroStrategy substantially increased the perks awarded Saylor for personal air travel, use of a car and driver, and a security detail. The company covered the federal taxes owed on these benefits. That no salary but more perks in exchange for the risk of misreporting Saylor’s tax situation assuaged the CFO. The complaint also alleges that the chairs of the comp and audit committees approved the deal.

    Normally, these non-cash items would be considered compensation, and fully taxable, in the District. But as Saylor was claiming Florida residency, the perks weren’t reported in DC. Apparently, Saylor and the CFO believed that using fringes in lieu of cash would ensure that the scheme go undetected. According to the complaint, “the agreement [aided] Defendant Saylor’s fraudulent avoidance of his obligation to pay District taxes by cloaking his perpetual non-payment of District taxes.”

    The District’s action goes further. It asserts that Saylor wrongly claimed to be a Virginia resident for years prior to switching to Florida. The AG demands $25 million in back taxes from Saylor, 10% annual interest, and assorted penalties. The new fraud statute also carries treble damages, meaning that if he loses, Saylor must pay triple the amount of back taxes, interest and penalties. The complaint doesn’t give a number for the total Saylor owes. The suit is also seeking unspecified amounts from MicroStrategy. In the press release from August 31, the AG states that resolving the charges would cost Saylor and the company combined around $100 million. Naturally, the heaviest weight by far would fall on Saylor; treble damages on the back taxes alone would amount to $75 million.

    If the District wins the suit, the Whistleblower—apparently a first-hand witness to Saylor’s crowing over his cleverness—would receive as much as 25% of the amount paid by Saylor and MicroStrategy, or around $25 million.

    In response to the suit, Saylor issued a statement declaring, “A decade ago, I bought an historic house in Miami Beach and moved my home there from Virginia. Although MicroStrategy is based in Virginia, Florida is where I live, vote, and have reported for jury duty, and it is at the center of my personal and family life. I respectfully disagree with the position of the District of Columbia, and look forward to a fair resolution in the courts.”

    In a statement, MicroStrategy said, “The case is a personal tax matter involving Mr. Saylor. The Company was not responsible for his day-to-day affairs and did not oversee his individual tax responsibilities. Nor did the Company conspire with Mr. Saylor in the discharge of his personal tax responsibilities.”

    MicroStrategy’s stock takes a dive

    Since news of the suit broke, MicroStrategy’s stock has tumbled from $245 a share to $217 as of mid-afternoon on September 2, a decline of almost 9%. But that’s actually not terrible given its Bitcoin misadventure and weak fundamentals. In its second quarter report released on August 2, the company booked a staggering operating loss of $918 million. That included a $903 million impairment charge from its trove of almost 130,000 Bitcoin. Most troubling, however, is that the underlying software platform is now losing money. Its puny operating profit is overwhelmed by the interest payments on the gigantic, $2.4 billion in debt amassed to buy Bitcoin. The performance was so dreadful that Saylor stepped down as CEO to become executive chairman, tasked mainly with heading the Bitcoin acquisition strategy.

    Overall, MicroStrategy has spent $4 billion—financed by both new equity and debt—on Bitcoin that today sells at just under $20,000 a coin, making the company’s war chest worth under $2.6 billion. So Saylor’s lost $1.4 billion in his crypto gamble. Today, its holdings are valued at just $200 million more than the $2.4 billion in loans on bonds that funded the buying. Those credits start coming due in 2025. “Saylor’s only hope is that Bitcoin’s price keeps going up so that he can repay the debt,” says Ryan Ballentine of Bireme Capital, a firm that’s shorting MicroStrategy. He puts the company’s value at just a couple of hundred million dollars. It’s hard to argue with his analysis: The net value of its Bitcoin holdings is less than $200 million, and the software business is taking losses, and hence shows little or no worth as a future money-maker, given that the $40 million in annual interest on the Bitcoin debt would wipe out even positive operating profits. Plus, Saylor has made the stock far riskier by imposing gigantic leverage, and betting the company on the wager that Bitcoin’s price will soar, while it’s spent months in steep decline.

    The miracle is that despite the hit from the lawsuit, MicroStrategy is sporting a super-inflated market cap of $2.5 billion. In mid-August, it was selling for an incredible $4 billion. Even now, I reckon that the company’s commanding a multiple of its true value as a profit-making enterprise. So why is it defying gravity? Put simply, MicroStrategy is a meme stock—and thanks to Saylor’s cult following a durable one at that. So far, the suit hasn’t destroyed that following. But Saylor’s made a once-healthy enterprise a proxy for the riskiest major investment vehicle in history. Soon, the revelation may take hold that the prophet who once looked like a seer in promoting Bitcoin is really the same carnival barker who allegedly cheated on his taxes while reckoning he was too invincible to get caught, then fell off the stage by boasting about it to a whistleblower. The markets could soon blow the whistle on MicroStrategy as well.

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